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Autor Natacha Mariú Alvear Aragón |
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Título : Guía para atender las visitas y requerimientos de la UGPP Tipo de documento: texto impreso Autores: Andrés Felipe Torrado Álvarez, Autor ; Carla Alexandra Sarmiento Colmenares, Autor ; Natacha Mariú Alvear Aragón, Mención de edición: 4 ed Editorial: Bogotá [Colombia] : Legis Fecha de publicación: 2019 Número de páginas: 192 p. Il.: il. : blanco y negro Dimensiones: 26 cm ISBN/ISSN/DL: 978-958-767-833-8 Nota general: Cuadros,gráficos Idioma : Español (spa) Etiquetas: CONTRIBUCIONES PARAFISCALES DE LA PROTECCIÓN SOCIAL - COLOMBIA PENSIONES-COLOMBIA SEGURIDAD SOCIAL- COLOMBIA Clasificación: 368.4 de la Seguridad Social, la Seguridad Social Resumen: Guía para Atender las Visitas y Requerimientos de la UGPP - Libro - Edición 4 (Año 2019). La publicación Guía para atender las Visitas y requerimientos de la UGPP le proporcionará todas las herramientas necesarias para entender la revisión o fiscalización que ha de hacer la UGPP en una visita, sin importar si es preventiva, si se trata de una auditoría o si es una corrección de aspectos relacionados con la liquidación de aportes; se trabajó en el sentido de incluir toda la normativa vigente, en algunos aspectos se incluyen comentarios de los autores para aclarar confusiones o detalles que brinden dudas. Este entendimiento, a su vez, le ayudará en el momento que deba responder a eventuales actuaciones de la UGPP de manera oportuna y adecuada, la cual en definitiva se transformará en una reducción considerable del riesgo que representa para cualquier persona natural o jurídica la inadecuada atención de estas solicitudes.
PARA DESTACAR
• Efectos de la Ley de financiamiento (L. 1943/2018): en el régimen sancionatorio y en el cierre de expedientes por mutuo acuerdo o conciliación
• Nuevas reglas de notificación de actos administrativos de la UGPP
• Retención de aportes y periodos de pago para independientes prestadores de servicios
• Afiliaciones y aportes de empleadores
• PILA
• Efectos del incumplimiento en la retención de los aportes por los contratantes
• Nueva estructura de reportes de información
• Reglas sobre liquidación de aportes de independientes
• Comentarios actualizados sobre afiliaciones y aportes
• Ejercicios prácticos sobre liquidación de aportes
• Aclaraciones para el correcto entendimiento de las exoneraciones de aportes
Nota de contenido:
I. ÍNDICE GENERAL.
• PRIMERA PARTE. Introducción al sistema de la protección social.
• SEGUNDA PARTE. La unidad administrativa especial de gestión pensional y parafiscales – UGPP.
• TERCERA PARTE. Afiliaciones y aportes.
CAPÍTULO I. Reglas generales sobre las afiliaciones y aportes.
CAPÍTULO II. Afiliaciones y aportes de los empleadores.
CAPÍTULO III. Afiliaciones y liquidación de aportes para independientes.
• CUARTA PARTE. Atención a requerimientos de información y visitas de inspección a los empleadores y a los independientes.
• QUINTA PARTE. Procedimiento administrativo parafiscal ante la UGPP.
• SEXTA PARTE. Régimen sancionatorio.
Guía para atender las visitas y requerimientos de la UGPP [texto impreso] / Andrés Felipe Torrado Álvarez, Autor ; Carla Alexandra Sarmiento Colmenares, Autor ; Natacha Mariú Alvear Aragón, . - 4 ed . - Bogotá [Colombia] : Legis, 2019 . - 192 p. : il. : blanco y negro ; 26 cm.
ISBN : 978-958-767-833-8
Cuadros,gráficos
Idioma : Español (spa)
Etiquetas: CONTRIBUCIONES PARAFISCALES DE LA PROTECCIÓN SOCIAL - COLOMBIA PENSIONES-COLOMBIA SEGURIDAD SOCIAL- COLOMBIA Clasificación: 368.4 de la Seguridad Social, la Seguridad Social Resumen: Guía para Atender las Visitas y Requerimientos de la UGPP - Libro - Edición 4 (Año 2019). La publicación Guía para atender las Visitas y requerimientos de la UGPP le proporcionará todas las herramientas necesarias para entender la revisión o fiscalización que ha de hacer la UGPP en una visita, sin importar si es preventiva, si se trata de una auditoría o si es una corrección de aspectos relacionados con la liquidación de aportes; se trabajó en el sentido de incluir toda la normativa vigente, en algunos aspectos se incluyen comentarios de los autores para aclarar confusiones o detalles que brinden dudas. Este entendimiento, a su vez, le ayudará en el momento que deba responder a eventuales actuaciones de la UGPP de manera oportuna y adecuada, la cual en definitiva se transformará en una reducción considerable del riesgo que representa para cualquier persona natural o jurídica la inadecuada atención de estas solicitudes.
PARA DESTACAR
• Efectos de la Ley de financiamiento (L. 1943/2018): en el régimen sancionatorio y en el cierre de expedientes por mutuo acuerdo o conciliación
• Nuevas reglas de notificación de actos administrativos de la UGPP
• Retención de aportes y periodos de pago para independientes prestadores de servicios
• Afiliaciones y aportes de empleadores
• PILA
• Efectos del incumplimiento en la retención de los aportes por los contratantes
• Nueva estructura de reportes de información
• Reglas sobre liquidación de aportes de independientes
• Comentarios actualizados sobre afiliaciones y aportes
• Ejercicios prácticos sobre liquidación de aportes
• Aclaraciones para el correcto entendimiento de las exoneraciones de aportes
Nota de contenido:
I. ÍNDICE GENERAL.
• PRIMERA PARTE. Introducción al sistema de la protección social.
• SEGUNDA PARTE. La unidad administrativa especial de gestión pensional y parafiscales – UGPP.
• TERCERA PARTE. Afiliaciones y aportes.
CAPÍTULO I. Reglas generales sobre las afiliaciones y aportes.
CAPÍTULO II. Afiliaciones y aportes de los empleadores.
CAPÍTULO III. Afiliaciones y liquidación de aportes para independientes.
• CUARTA PARTE. Atención a requerimientos de información y visitas de inspección a los empleadores y a los independientes.
• QUINTA PARTE. Procedimiento administrativo parafiscal ante la UGPP.
• SEXTA PARTE. Régimen sancionatorio.
Ejemplares (5)
Código de barras Signatura Ubicación Sección Tipo de medio Estado Estante 0027990 368.4/G943 Ej.01 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible 0027991 368.4/G943 Ej.02 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible 0027992 368.4/G943 Ej.03 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible 0027993 368.4/G943 Ej.04 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible 0027994 368.4/G943 Ej.05 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible
Título : Guía para atender las visitas y requerimientos de la UGPP Tipo de documento: texto impreso Autores: Andrés Felipe Torrado Álvarez, Autor ; Carla Alexandra Sarmiento Colmenares, Autor ; Natacha Mariú Alvear Aragón, Mención de edición: 5 ed. Editorial: Bogotá [Colombia] : Legis Fecha de publicación: 2020 Número de páginas: 162 p. Il.: il. : blanco y negro Dimensiones: 26 cm ISBN/ISSN/DL: 978-958-767-965-6 Precio: 56000 Nota general: Cuadros,gráficos Idioma : Español (spa) Etiquetas: CONTRIBUCIONES PARAFISCALES DE LA PROTECCIÓN SOCIAL - COLOMBIA PENSIONES-COLOMBIA SEGURIDAD SOCIAL- COLOMBIA Clasificación: 368.4 de la Seguridad Social, la Seguridad Social Resumen:
La Unidad de Gestión Pensional y Parafiscales de manera progresiva ha ido perfeccionando los procesos de fiscalización y sancionatorios con el fin de acomodarse a sus competencias y así poder cumplir las funciones que le otorgó la ley. El pretendido de ser eficiente y productiva son temas que ha tenido en cuenta; así mismo, ha cambiado el panorama relacionado con el entorno parafiscal tanto de organizaciones como de personas naturales.
La gestión de la entidad ha generado inquietud en el sentido de tomar medidas preventivas con el fin de verificar el adecuado cumplimiento de las normas legales que regulan la materia e implementar todo lo necesario para precisar los métodos de cumplimiento mediante la inversión de recursos técnicos y humanos, todo orientado a quienes están obligados a efectuar contribuciones al Sistema de Seguridad Social, lo que estaba relegado en importancia y fuera de las prioridades de quienes debían obedecer las disposiciones legales.
Es de resaltar que en la actualidad la UGPP se destaca como una organización pública moderna técnicamente, regida bajo estrictos parámetros de transparencia, lo cual se ha logrado en poco tiempo sobre la base de un gran esfuerzo en su gestión, eso hace suponer que en el camino se incurra de manera involuntaria en inequidades con algunos aportantes que desconocen la forma adecuada de afrontar los métodos de fiscalización de la entidad.
Las normas y procedimientos existentes de alguna manera garantizan el derecho de defensa del aportan te, pues la exigencia de los criterios de la misma entidad hace necesario ponernos en el contexto de compartir la información, así como realizar el uso adecuado de las herramientas disponibles para el entendimiento y manejo de estos procesos de fiscalización por parte de quienes deben cumplir estos requerimientos, sin dejar de lado la defensa de los intereses de los aportantes.
El conocimiento técnico requerido para atender y responder una visita de fiscalización de la UGPP es tema que no necesariamente está al alcance de todos, por lo cual esta Cartilla ofrece de manera clara y sencilla, los conocimientos básicos que le permitirán entender el proceso, sus detalles y lo que se requiere para hacerlo, más aun cuando la misma entidad tiene por delante muchos retos por alcanzar, uno de ellos evitar excesos a la vez que logra interpretaciones ajustadas a su beneficio, o el uso del cobro persuasivo como herramienta de presión frente a los aportantes, entre otros.Nota de contenido:
I. ÍNDICE GENERAL.
• PRIMERA PARTE. Introducción al sistema de la protección social.
• SEGUNDA PARTE. La unidad administrativa especial de gestión pensional y parafiscales – UGPP.
• TERCERA PARTE. Afiliaciones y aportes.
CAPÍTULO I. Reglas generales sobre las afiliaciones y aportes.
CAPÍTULO II. Afiliaciones y aportes de los empleadores.
CAPÍTULO III. Afiliaciones y liquidación de aportes para independientes.
• CUARTA PARTE. Atención a requerimientos de información y visitas de inspección a los empleadores y a los independientes.
• QUINTA PARTE. Procedimiento administrativo parafiscal ante la UGPP.
• SEXTA PARTE. Régimen sancionatorio.
Guía para atender las visitas y requerimientos de la UGPP [texto impreso] / Andrés Felipe Torrado Álvarez, Autor ; Carla Alexandra Sarmiento Colmenares, Autor ; Natacha Mariú Alvear Aragón, . - 5 ed. . - Bogotá [Colombia] : Legis, 2020 . - 162 p. : il. : blanco y negro ; 26 cm.
ISBN : 978-958-767-965-6 : 56000
Cuadros,gráficos
Idioma : Español (spa)
Etiquetas: CONTRIBUCIONES PARAFISCALES DE LA PROTECCIÓN SOCIAL - COLOMBIA PENSIONES-COLOMBIA SEGURIDAD SOCIAL- COLOMBIA Clasificación: 368.4 de la Seguridad Social, la Seguridad Social Resumen:
La Unidad de Gestión Pensional y Parafiscales de manera progresiva ha ido perfeccionando los procesos de fiscalización y sancionatorios con el fin de acomodarse a sus competencias y así poder cumplir las funciones que le otorgó la ley. El pretendido de ser eficiente y productiva son temas que ha tenido en cuenta; así mismo, ha cambiado el panorama relacionado con el entorno parafiscal tanto de organizaciones como de personas naturales.
La gestión de la entidad ha generado inquietud en el sentido de tomar medidas preventivas con el fin de verificar el adecuado cumplimiento de las normas legales que regulan la materia e implementar todo lo necesario para precisar los métodos de cumplimiento mediante la inversión de recursos técnicos y humanos, todo orientado a quienes están obligados a efectuar contribuciones al Sistema de Seguridad Social, lo que estaba relegado en importancia y fuera de las prioridades de quienes debían obedecer las disposiciones legales.
Es de resaltar que en la actualidad la UGPP se destaca como una organización pública moderna técnicamente, regida bajo estrictos parámetros de transparencia, lo cual se ha logrado en poco tiempo sobre la base de un gran esfuerzo en su gestión, eso hace suponer que en el camino se incurra de manera involuntaria en inequidades con algunos aportantes que desconocen la forma adecuada de afrontar los métodos de fiscalización de la entidad.
Las normas y procedimientos existentes de alguna manera garantizan el derecho de defensa del aportan te, pues la exigencia de los criterios de la misma entidad hace necesario ponernos en el contexto de compartir la información, así como realizar el uso adecuado de las herramientas disponibles para el entendimiento y manejo de estos procesos de fiscalización por parte de quienes deben cumplir estos requerimientos, sin dejar de lado la defensa de los intereses de los aportantes.
El conocimiento técnico requerido para atender y responder una visita de fiscalización de la UGPP es tema que no necesariamente está al alcance de todos, por lo cual esta Cartilla ofrece de manera clara y sencilla, los conocimientos básicos que le permitirán entender el proceso, sus detalles y lo que se requiere para hacerlo, más aun cuando la misma entidad tiene por delante muchos retos por alcanzar, uno de ellos evitar excesos a la vez que logra interpretaciones ajustadas a su beneficio, o el uso del cobro persuasivo como herramienta de presión frente a los aportantes, entre otros.Nota de contenido:
I. ÍNDICE GENERAL.
• PRIMERA PARTE. Introducción al sistema de la protección social.
• SEGUNDA PARTE. La unidad administrativa especial de gestión pensional y parafiscales – UGPP.
• TERCERA PARTE. Afiliaciones y aportes.
CAPÍTULO I. Reglas generales sobre las afiliaciones y aportes.
CAPÍTULO II. Afiliaciones y aportes de los empleadores.
CAPÍTULO III. Afiliaciones y liquidación de aportes para independientes.
• CUARTA PARTE. Atención a requerimientos de información y visitas de inspección a los empleadores y a los independientes.
• QUINTA PARTE. Procedimiento administrativo parafiscal ante la UGPP.
• SEXTA PARTE. Régimen sancionatorio.
Ejemplares (5)
Código de barras Signatura Ubicación Sección Tipo de medio Estado Estante 0028819 368.4/G943 Ej. 01 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible 0028820 368.4/G943 Ej. 02 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible 0028821 368.4/G943 Ej. 03 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible 0028822 368.4/G943 Ej. 04 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible 0028823 368.4/G943 Ej. 05 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible
Título : Manual práctico de IVA y facturación Tipo de documento: texto impreso Autores: Rodríguez Vásquez, Carlos Giovanni., Autor ; Natacha Mariú Alvear Aragón, Mención de edición: 10 ed. Editorial: Bogotá [Colombia] : Legis Fecha de publicación: 2020 Número de páginas: 320 p. Il.: il. : blanco y negro Dimensiones: 26 cm ISBN/ISSN/DL: 978958767760 Precio: 69000 Nota general: Cuadros, gráficos Idioma : Español (spa) Clasificación: 4 Ciencias sociales y humanas Etiquetas: IMPUESTO AL CONSUMO - COLOMBIA IMPUESTO AL TIMBRE - COLOMBIA IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - LEGISLACIÓN - COLOMBIA IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PREGUNTAS Y RESPUESTAS - COLOMBIA Clasificación: 336.271 4 -Impuestos sobre el valor agregado Resumen:
Legis Editores presenta el Manual práctico de IVA y facturación 2020, en cual se incluyen el desarrollo de la Ley 2010 del 2019, las demás normas y la doctrina que afectan el impuesto sobre las ventas e impuestos indirectos del orden nacional, así como su facturación.
Luego de la declaratoria de Inexequibilidad de la Ley de 1943 del 2018 (Ley de financiamiento) el Gobierno Nacional presentó un nuevo proyecto de Ley que recogía los mismos aspectos de la ley anterior, sin embargo, en transcurso del debate legislativo se hicieron cambios importantes que afectan el impuesto a las ventas, impuesto al consumo y temas de procedimiento tratados en esta publicación y que dieron lugar a la expedición de una nueva ley denominada Ley de crecimiento económico - Ley 2010 del 2019.
Teniendo en cuenta que uno los pilares fundamentales del sistema tributario es la facturación electrónica, se ha desarrollado el tema basado en las normas vigentes, proyectos de normas publicados y con la experiencia del primero año de implementación.
Para mayor entendimiento y facilidad en la aplicación de los procedimientos, se incluyen los valores absolutos expresados en unidades de valor tributario (UVT), actualizadas con el valor aplicable en el 2020.
El Manual práctico de /VA y facturación 2020 es una herramienta de consulta permanente que permite a sus usuarios comprender de manera teórica y didáctica cada uno de los elementos del impuesto, así como las novedades en el procedimiento tributario y contable relacionado con los impuestos al consumo de carácter nacional. Esta publicación incluye, además, a manera de información complementaria, otros impuestos que tienen como característica en común gravar el consumo de algunos bienes, servicios e importaciones.
La presente edición fue elaborada por Carlos Giovanni Rodríguez Vásquez, Socio de Jiménez Higuita Rodríguez & Asociados JHRCORP bajo la dirección de Natacha Mariú Alvear, jefe de la Unidad.
Nota de contenido:
• Índice General.
PRIMERA PARTE. IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS.
• Aspectos generales.
• Elementos del impuesto.
• Hechos generadores.
• Venta de bienes y cesión de derechos.
• Bienes excluidos.
• Prestación de servicios.
• Servicios exentos: Exportación de servicios y servicios turísticos.
• Importación.
• Juegos de suerte y azar.
• Causación.
• Base gravable.
• Ejemplos determinación de base gravable.
• Tarifas.
• Sujetos del impuesto.
• Determinación del impuesto.
• Generalidades.
• Impuestos descontables.
• Condiciones y prorrateo de los impuestos descontables.
• Régimen de zonas francas y aduaneras especiales.
• Tratamiento tributario del IVA.
• Causación del IVA en la zona franca.
• Tratamiento tributario del IVA en zonas de régimen aduanero especial.
• Sinopsis.
SEGUNDA PARTE. RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS.
• Generalidades.
• Impuesto a las ventas retenido.
• Aplicación práctica de la retención en el impuesto sobre las ventas.
TERCERA PARTE. DEVOLUCIONES Y COMPENSACIONES.
• Aspectos generales.
• Devolución del IVA en las operaciones a través de sociedades de comercialización internacional (CI) y en las exportaciones.
• Devoluciones especiales.
• Devolución del IVA pagado por los turistas extranjeros en compras de bienes gravados en el territorio nacional y por los visitantes extranjeros en las unidades especiales de desarrollo fronterizo.
• Devolución del IVA pagado por las misiones diplomáticas y consulares, los organismos internacionales y las misiones de cooperación y asistencia técnica.
• Devolución del IVA pagado por las instituciones estatales u oficiales de educación superior.
• Devolución del IVA pagado en la adquisición de materiales para la construcción de vivienda de interés social y vivienda de interés social prioritaria.
• Devolución y/o compensación del IVA de los bienes exentos del artículo 477 del estatuto tributario.
CUARTA PARTE. DECLARACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS.
• Declaración y pago del impuesto sobre las ventas.
• Aspectos generales de la declaración.
• Plazos para la presentación de la declaración del IVA.
• Pago del impuesto.
• Sistema de declaración y pago electrónico.
• Corrección de las declaraciones tributarias.
• Sanciones e intereses de mora.
• Beneficios de la Ley 1943 del 2018.
QUINTA PARTE. IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO Y OTROS IMPUESTOS INDIRECTOS.
• Aspectos generales.
• Bases gravables.
• Otros impuestos indirectos.
• Impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles.
SEXTA PARTE. IMPUESTO DE TIMBRE.
• Aspectos generales.
• Elementos esenciales.
SÉPTIMA PARTE. IMPUESTO UNIFICADO BAJO EL RÉGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN – SIMPLE.
OCTAVA PARTE. FACTURACIÓN.
• Factura electrónica como título valor.
• Aspectos técnicos de la factura electrónica.
• Régimen sancionatorio factura electrónica.
• Proveedores tecnológicos de factura electrónicos.
• Documentos equivalentes a la factura.
• Documentos sustitutivos de la factura.
• Autorización de la numeración.
• Obligaciones de los impresores de las facturas.
• Régimen sancionatorio en la facturación.
Manual práctico de IVA y facturación [texto impreso] / Rodríguez Vásquez, Carlos Giovanni., Autor ; Natacha Mariú Alvear Aragón, . - 10 ed. . - Bogotá [Colombia] : Legis, 2020 . - 320 p. : il. : blanco y negro ; 26 cm.
ISSN : 978958767760 : 69000
Cuadros, gráficos
Idioma : Español (spa)
Clasificación: 4 Ciencias sociales y humanas Etiquetas: IMPUESTO AL CONSUMO - COLOMBIA IMPUESTO AL TIMBRE - COLOMBIA IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - LEGISLACIÓN - COLOMBIA IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PREGUNTAS Y RESPUESTAS - COLOMBIA Clasificación: 336.271 4 -Impuestos sobre el valor agregado Resumen:
Legis Editores presenta el Manual práctico de IVA y facturación 2020, en cual se incluyen el desarrollo de la Ley 2010 del 2019, las demás normas y la doctrina que afectan el impuesto sobre las ventas e impuestos indirectos del orden nacional, así como su facturación.
Luego de la declaratoria de Inexequibilidad de la Ley de 1943 del 2018 (Ley de financiamiento) el Gobierno Nacional presentó un nuevo proyecto de Ley que recogía los mismos aspectos de la ley anterior, sin embargo, en transcurso del debate legislativo se hicieron cambios importantes que afectan el impuesto a las ventas, impuesto al consumo y temas de procedimiento tratados en esta publicación y que dieron lugar a la expedición de una nueva ley denominada Ley de crecimiento económico - Ley 2010 del 2019.
Teniendo en cuenta que uno los pilares fundamentales del sistema tributario es la facturación electrónica, se ha desarrollado el tema basado en las normas vigentes, proyectos de normas publicados y con la experiencia del primero año de implementación.
Para mayor entendimiento y facilidad en la aplicación de los procedimientos, se incluyen los valores absolutos expresados en unidades de valor tributario (UVT), actualizadas con el valor aplicable en el 2020.
El Manual práctico de /VA y facturación 2020 es una herramienta de consulta permanente que permite a sus usuarios comprender de manera teórica y didáctica cada uno de los elementos del impuesto, así como las novedades en el procedimiento tributario y contable relacionado con los impuestos al consumo de carácter nacional. Esta publicación incluye, además, a manera de información complementaria, otros impuestos que tienen como característica en común gravar el consumo de algunos bienes, servicios e importaciones.
La presente edición fue elaborada por Carlos Giovanni Rodríguez Vásquez, Socio de Jiménez Higuita Rodríguez & Asociados JHRCORP bajo la dirección de Natacha Mariú Alvear, jefe de la Unidad.
Nota de contenido:
• Índice General.
PRIMERA PARTE. IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS.
• Aspectos generales.
• Elementos del impuesto.
• Hechos generadores.
• Venta de bienes y cesión de derechos.
• Bienes excluidos.
• Prestación de servicios.
• Servicios exentos: Exportación de servicios y servicios turísticos.
• Importación.
• Juegos de suerte y azar.
• Causación.
• Base gravable.
• Ejemplos determinación de base gravable.
• Tarifas.
• Sujetos del impuesto.
• Determinación del impuesto.
• Generalidades.
• Impuestos descontables.
• Condiciones y prorrateo de los impuestos descontables.
• Régimen de zonas francas y aduaneras especiales.
• Tratamiento tributario del IVA.
• Causación del IVA en la zona franca.
• Tratamiento tributario del IVA en zonas de régimen aduanero especial.
• Sinopsis.
SEGUNDA PARTE. RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS.
• Generalidades.
• Impuesto a las ventas retenido.
• Aplicación práctica de la retención en el impuesto sobre las ventas.
TERCERA PARTE. DEVOLUCIONES Y COMPENSACIONES.
• Aspectos generales.
• Devolución del IVA en las operaciones a través de sociedades de comercialización internacional (CI) y en las exportaciones.
• Devoluciones especiales.
• Devolución del IVA pagado por los turistas extranjeros en compras de bienes gravados en el territorio nacional y por los visitantes extranjeros en las unidades especiales de desarrollo fronterizo.
• Devolución del IVA pagado por las misiones diplomáticas y consulares, los organismos internacionales y las misiones de cooperación y asistencia técnica.
• Devolución del IVA pagado por las instituciones estatales u oficiales de educación superior.
• Devolución del IVA pagado en la adquisición de materiales para la construcción de vivienda de interés social y vivienda de interés social prioritaria.
• Devolución y/o compensación del IVA de los bienes exentos del artículo 477 del estatuto tributario.
CUARTA PARTE. DECLARACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS.
• Declaración y pago del impuesto sobre las ventas.
• Aspectos generales de la declaración.
• Plazos para la presentación de la declaración del IVA.
• Pago del impuesto.
• Sistema de declaración y pago electrónico.
• Corrección de las declaraciones tributarias.
• Sanciones e intereses de mora.
• Beneficios de la Ley 1943 del 2018.
QUINTA PARTE. IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO Y OTROS IMPUESTOS INDIRECTOS.
• Aspectos generales.
• Bases gravables.
• Otros impuestos indirectos.
• Impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles.
SEXTA PARTE. IMPUESTO DE TIMBRE.
• Aspectos generales.
• Elementos esenciales.
SÉPTIMA PARTE. IMPUESTO UNIFICADO BAJO EL RÉGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN – SIMPLE.
OCTAVA PARTE. FACTURACIÓN.
• Factura electrónica como título valor.
• Aspectos técnicos de la factura electrónica.
• Régimen sancionatorio factura electrónica.
• Proveedores tecnológicos de factura electrónicos.
• Documentos equivalentes a la factura.
• Documentos sustitutivos de la factura.
• Autorización de la numeración.
• Obligaciones de los impresores de las facturas.
• Régimen sancionatorio en la facturación.
Ejemplares (3)
Código de barras Signatura Ubicación Sección Tipo de medio Estado Estante 0029000 336.271 4/M294 Ej. 01 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible 0029001 336.271 4/M294 Ej. 02 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible 0029002 336.271 4/M294 Ej. 03 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible Manual de retención en la fuente
Título : Manual de retención en la fuente Tipo de documento: texto impreso Autores: Andrea Carolina Martínez Alvarado, ; Carlos Giovanni Rodríguez, ; Natacha Mariú Alvear Aragón, Mención de edición: 35 ed Editorial: Bogotá [Colombia] : Legis Fecha de publicación: 2019 Número de páginas: 336 p. Il.: il. : blanco y negro Dimensiones: 26 cm ISBN/ISSN/DL: 978-958-767-826-0 Nota general: Cuadros, gráficos Idioma : Español (spa) Etiquetas: DERECHO FISCAL – COLOMBIA IMPUESTO SOBRE LA RENTA LEGISLACIÓN TRIBUTARIA – COLOMBIA RETENCIÓN EN LA FUENTE – COLOMBIA Clasificación: 336 - Finanzas públicas - Impuestos y tributación Resumen: Manual de Retención en la Fuente - Libro - Edición 35 (Año 2019). Legis Editores S.A. presenta la edición del Manual de Retención en la Fuente 2019, la cual incluye todas las modificaciones incorporadas por la Ley de financiamiento 1943 de 2018 en cuanto a pagos por rentas de trabajo, profesionales independientes, dividendos, pagos al exterior, rendimientos financieros y otros conceptos.
INCLUYE
• Efectos de la Ley de Financiamiento (L. 1943/2018)
• Ejercicios de:
• Procedimientos 1 y 2 para salarios
• Retención para trabajadores independientes
• Dividendos personas jurídicas y naturales
• Retención en la fuente en el régimen SIMPLE
• Retención en la fuente para compra de inmuebles
• Nuevas reglas de retención de IVA
• Conciliaciones y transacciones
• Sinopsis de ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, rentas exentas e ingresos laborales
• Tablas con tarifas de retención por pagos de:
• Honorarios, servicios y comisiones
• Dividendos
• Pagos al exterior
• Convenios para evitar la doble imposición
• Otros ingresos tributarios
• Rendimientos financieros
• Enajenación de activos fijos
• Enajenación de inmuebles
• Plazos y cifras actualizadas para 2019
• Más de 80 ayudas didácticas que explican el mecanismo de pago anticipado de los impuestos.
PARA DESTACAR
Además, se incluye el tratamiento de la retención en el régimen SIMPLE y los requisitos y condiciones establecidos por la reforma tributaria para acceder a la terminación por mutuo acuerdo y a la conciliación contencioso administrativa de los procesos administrativos tributarios, aduaneros y cambiarios
De otra parte, se incluyen los requisitos y condiciones establecidos por la reforma tributaria para acceder a la terminación por mutuo acuerdo y a la conciliación contencioso administrativa de los procesos administrativos tributarios, aduaneros y cambiarios
Dentro de los valores agregados de LEGIS, encontrarán cuadros sinópticos de los conceptos sometidos a retención, sinopsis y ejemplos que ilustran los procedimientos de retención en la fuente aplicables a pagos laborales, honorarios, comisiones y servicios, dividendos.
Igualmente podrá consultar la actualización de los valores absolutos reexpresados en unidades de valor tributario, UVT, y la información sobre lugares y plazos para la presentación de la declaración de retención en la fuente.
Nota de contenido: • Índice General.
PRIMERA PARTE. Aspectos generales.
• CAPÍTULO I. Conceptos básicos.
• CAPÍTULO II. Agentes de retención.
• CAPÍTULO III. Agentes autorretenedores.
— Autorretención especial a título de renta.
• CAPÍTULO IV. Obligaciones de los agentes de retención.
— Certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones.
— Certificado de retención en la fuente por conceptos diferentes a rentas de trabajo.
• CAPÍTULO V. Responsabilidad de los agentes de retención.
• CAPÍTULO VI. Pago o abono en cuenta.
SEGUNDA PARTE. Retención en el impuesto sobre la renta y complementarios.
• CAPÍTULO I. Generalidades.
• Régimen especial
• CAPÍTULO II. Retención en la fuente por rentas de trabajo.
— Sistemas de depuración y base de retención.
— Pagos laborales.
— Ingresos.
— Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.
— Deducciones.
— Rentas exentas.
— Procedimientos de retención sobre ingresos laborales.
— Procedimiento 1.
— Procedimiento 2.
— Retención en la fuente por pago de honorarios y servicios personales a personas naturales que se consideran rentas de trabajo.
— Bonificaciones e indemnizaciones por retiro y retención en pagos retroactivos.
• CAPÍTULO III. Dividendos y participaciones.
• CAPÍTULO IV. Honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos.
— Honorarios.
— Comisiones.
— Servicios.
— Ejemplos de honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos.
• CAPÍTULO V. Rendimientos financieros.
— Títulos de denominación en moneda extranjera.
— Títulos de ahorro a largo plazo.
— Títulos de denominación en unidades de valor real constante.
— Fondos de inversión colectiva y fondos de capital privado.
— Inversiones de capital del exterior de portafolio.
• CAPÍTULO VI. Enajenación de activos fijos de personas naturales y compra de inmuebles por personas jurídicas.
• CAPÍTULO VII. Otros ingresos tributarios.
— Tarifas diferenciales por “otros ingresos tributarios”.
— Compras con tarjetas crédito o débito.
— Contratos forward, futuros y operaciones a plazo.
• CAPÍTULO VIII. Loterías, rifas, apuestas y similares.
• CAPÍTULO IX. Pagos al exterior.
• CAPÍTULO X. Ingresos provenientes del exterior.
TERCERA PARTE. Retención en el impuesto sobre las ventas.
• CAPÍTULO I. Generalidades.
• CAPÍTULO II. Impuesto a las ventas retenido.
— Aplicación práctica de la retención en la fuente de IVA.
CUARTA PARTE. Retención en el impuesto de timbre.
• CAPÍTULO I. Elementos esenciales.
QUINTA PARTE. Retención en el gravamen a los movimientos financieros.
SEXTA PARTE. Declaración de retención en la fuente.
• CAPÍTULO I. Contenido, presentación y pago de la declaración.
• CAPÍTULO II. Servicios informáticos electrónicos.
• CAPÍTULO III. Corrección de las declaraciones tributarias.
• CAPÍTULO IV. Beneficios de la Ley 1943 del 2018.
_ Ejemplo de retenciones en la fuente de renta e IVA.
• CAPÍTULO V. Información en medios magnéticos.
• CAPÍTULO VI. Plazos para presentar y pagar las declaraciones.
Manual de retención en la fuente [texto impreso] / Andrea Carolina Martínez Alvarado, ; Carlos Giovanni Rodríguez, ; Natacha Mariú Alvear Aragón, . - 35 ed . - Bogotá [Colombia] : Legis, 2019 . - 336 p. : il. : blanco y negro ; 26 cm.
ISBN : 978-958-767-826-0
Cuadros, gráficos
Idioma : Español (spa)
Etiquetas: DERECHO FISCAL – COLOMBIA IMPUESTO SOBRE LA RENTA LEGISLACIÓN TRIBUTARIA – COLOMBIA RETENCIÓN EN LA FUENTE – COLOMBIA Clasificación: 336 - Finanzas públicas - Impuestos y tributación Resumen: Manual de Retención en la Fuente - Libro - Edición 35 (Año 2019). Legis Editores S.A. presenta la edición del Manual de Retención en la Fuente 2019, la cual incluye todas las modificaciones incorporadas por la Ley de financiamiento 1943 de 2018 en cuanto a pagos por rentas de trabajo, profesionales independientes, dividendos, pagos al exterior, rendimientos financieros y otros conceptos.
INCLUYE
• Efectos de la Ley de Financiamiento (L. 1943/2018)
• Ejercicios de:
• Procedimientos 1 y 2 para salarios
• Retención para trabajadores independientes
• Dividendos personas jurídicas y naturales
• Retención en la fuente en el régimen SIMPLE
• Retención en la fuente para compra de inmuebles
• Nuevas reglas de retención de IVA
• Conciliaciones y transacciones
• Sinopsis de ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, rentas exentas e ingresos laborales
• Tablas con tarifas de retención por pagos de:
• Honorarios, servicios y comisiones
• Dividendos
• Pagos al exterior
• Convenios para evitar la doble imposición
• Otros ingresos tributarios
• Rendimientos financieros
• Enajenación de activos fijos
• Enajenación de inmuebles
• Plazos y cifras actualizadas para 2019
• Más de 80 ayudas didácticas que explican el mecanismo de pago anticipado de los impuestos.
PARA DESTACAR
Además, se incluye el tratamiento de la retención en el régimen SIMPLE y los requisitos y condiciones establecidos por la reforma tributaria para acceder a la terminación por mutuo acuerdo y a la conciliación contencioso administrativa de los procesos administrativos tributarios, aduaneros y cambiarios
De otra parte, se incluyen los requisitos y condiciones establecidos por la reforma tributaria para acceder a la terminación por mutuo acuerdo y a la conciliación contencioso administrativa de los procesos administrativos tributarios, aduaneros y cambiarios
Dentro de los valores agregados de LEGIS, encontrarán cuadros sinópticos de los conceptos sometidos a retención, sinopsis y ejemplos que ilustran los procedimientos de retención en la fuente aplicables a pagos laborales, honorarios, comisiones y servicios, dividendos.
Igualmente podrá consultar la actualización de los valores absolutos reexpresados en unidades de valor tributario, UVT, y la información sobre lugares y plazos para la presentación de la declaración de retención en la fuente.
Nota de contenido: • Índice General.
PRIMERA PARTE. Aspectos generales.
• CAPÍTULO I. Conceptos básicos.
• CAPÍTULO II. Agentes de retención.
• CAPÍTULO III. Agentes autorretenedores.
— Autorretención especial a título de renta.
• CAPÍTULO IV. Obligaciones de los agentes de retención.
— Certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones.
— Certificado de retención en la fuente por conceptos diferentes a rentas de trabajo.
• CAPÍTULO V. Responsabilidad de los agentes de retención.
• CAPÍTULO VI. Pago o abono en cuenta.
SEGUNDA PARTE. Retención en el impuesto sobre la renta y complementarios.
• CAPÍTULO I. Generalidades.
• Régimen especial
• CAPÍTULO II. Retención en la fuente por rentas de trabajo.
— Sistemas de depuración y base de retención.
— Pagos laborales.
— Ingresos.
— Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.
— Deducciones.
— Rentas exentas.
— Procedimientos de retención sobre ingresos laborales.
— Procedimiento 1.
— Procedimiento 2.
— Retención en la fuente por pago de honorarios y servicios personales a personas naturales que se consideran rentas de trabajo.
— Bonificaciones e indemnizaciones por retiro y retención en pagos retroactivos.
• CAPÍTULO III. Dividendos y participaciones.
• CAPÍTULO IV. Honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos.
— Honorarios.
— Comisiones.
— Servicios.
— Ejemplos de honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos.
• CAPÍTULO V. Rendimientos financieros.
— Títulos de denominación en moneda extranjera.
— Títulos de ahorro a largo plazo.
— Títulos de denominación en unidades de valor real constante.
— Fondos de inversión colectiva y fondos de capital privado.
— Inversiones de capital del exterior de portafolio.
• CAPÍTULO VI. Enajenación de activos fijos de personas naturales y compra de inmuebles por personas jurídicas.
• CAPÍTULO VII. Otros ingresos tributarios.
— Tarifas diferenciales por “otros ingresos tributarios”.
— Compras con tarjetas crédito o débito.
— Contratos forward, futuros y operaciones a plazo.
• CAPÍTULO VIII. Loterías, rifas, apuestas y similares.
• CAPÍTULO IX. Pagos al exterior.
• CAPÍTULO X. Ingresos provenientes del exterior.
TERCERA PARTE. Retención en el impuesto sobre las ventas.
• CAPÍTULO I. Generalidades.
• CAPÍTULO II. Impuesto a las ventas retenido.
— Aplicación práctica de la retención en la fuente de IVA.
CUARTA PARTE. Retención en el impuesto de timbre.
• CAPÍTULO I. Elementos esenciales.
QUINTA PARTE. Retención en el gravamen a los movimientos financieros.
SEXTA PARTE. Declaración de retención en la fuente.
• CAPÍTULO I. Contenido, presentación y pago de la declaración.
• CAPÍTULO II. Servicios informáticos electrónicos.
• CAPÍTULO III. Corrección de las declaraciones tributarias.
• CAPÍTULO IV. Beneficios de la Ley 1943 del 2018.
_ Ejemplo de retenciones en la fuente de renta e IVA.
• CAPÍTULO V. Información en medios magnéticos.
• CAPÍTULO VI. Plazos para presentar y pagar las declaraciones.
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Código de barras Signatura Ubicación Sección Tipo de medio Estado Estante 0028011 336.2/M294 Ej.01 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible 0028012 336.2/M294 Ej.02 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible 0028013 336.2/M294 Ej.03 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible 0028014 336.2/M294 Ej.04 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible 0028015 336.2/M294 Ej.05 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible 0028016 336.2/M294 Ej.06 Biblioteca Central Colección general Libro Disponible
Título : Manual de retención en la fuente Tipo de documento: texto impreso Autores: Andrea Carolina Martínez Alvarado, ; Carlos Giovanni Rodríguez, ; Natacha Mariú Alvear Aragón, Mención de edición: 36 ed Editorial: Bogotá [Colombia] : Legis Fecha de publicación: 2020 Número de páginas: 303 p. Il.: il. : blanco y negro Dimensiones: 26 cm Precio: 69.000 Nota general: Cuadros, gráficos Idioma : Español (spa) Etiquetas: DERECHO FISCAL – COLOMBIA IMPUESTO SOBRE LA RENTA LEGISLACIÓN TRIBUTARIA – COLOMBIA RETENCIÓN EN LA FUENTE – COLOMBIA Clasificación: 336 - Finanzas públicas - Impuestos y tributación Resumen:
Legis Editores S.A. presenta esta nueva edición del Manual de Retención en la Fuente 2020, la cual incluye todas las modificaciones incorporadas por la Ley de Crecimiento en cuanto a retención en la fuente por pagos: laborales, a profesionales independientes, dividendos, al exterior y otros conceptos.
Luego de la declaratoria de inexequibilidad de la Ley de 1943 del 2018 (Ley de financiamiento) el Gobierno Nacional presentó un nuevo proyecto de Ley que recogía los mismos aspectos de la ley anterior, sin embargo, en el transcurso del debate legislativo se hicieron cambios importantes que afectan el impuesto sobre la renta, retención en la fuente y temas de procedimiento tratados en esta publicación y que dieron lugar a la expedición de una nueva ley denominada Ley de Crecimiento Económico, Ley 2010 del 2019.
Tratándose de un asunto de vital importancia para nuestros lectores, se ha actualizado el capítulo de retención en la fuente por pagos laborales y por pagos realizados a personas naturales que perciban honorarios o compensación por servicios personales que informen que no han contratado o vinculado dos (2) o más trabajadores asociados a la actividad. Los límites a los aportes voluntarios al régimen de ahorro individual con solidaridad que realice el trabajador que se considera ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional, la modificación de la tarifa de retención en la fuente contenida en el artículo 383 del estatuto tributario, la inclusión de la deducción por intereses pagados por créditos educativos al Icetex y la inclusión de nuevas rentas exentas sin límite al 40% del ingreso neto o 420 UVT mensuales o 5.040 UVT anuales, entre otros aspectos.
En el capítulo de pagos al exterior, se incluyen importantes consideraciones en relación con los convenios de doble imposición suscritos por Colombia y su interpretación en la aplicación de las tarifas por efectos de la aplicación de la cláusula de nación más favorecida incluida en algunos convenios.
También se incluye el procedimiento para aplicar la retención en la fuente por servicios electrónicos y digitales prestados desde el exterior en materia del impuesto sobre las ventas.
De otra parte, se presentan los requisitos y condiciones establecidos por la reforma tributaria para acceder a la terminación por mutuo acuerdo y a la conciliación contencioso administrativa de los procesos administrativos tributarios, aduaneros y cambiarios que permiten dar por finalizados los procesos en sede administrativa o jurisdiccional con reducción de intereses y sanciones; así mismo, los requisitos para aplicar el beneficio de reducción de intereses de obligaciones fiscales vencidas.
Dentro de los tradicionales valores agregados de LEGIS, encontrarán cuadros sinópticos de los conceptos sometidos a retención, así como ejemplos que ilustran los procedimientos de retención en la fuente aplicables a pagos laborales, honorarios, comisiones y servicios, dividendos.Nota de contenido: • Índice General.
PRIMERA PARTE. Aspectos generales.
• CAPÍTULO I. Conceptos básicos.
• CAPÍTULO II. Agentes de retención.
• CAPÍTULO III. Agentes autorretenedores.
— Autorretención especial a título de renta.
• CAPÍTULO IV. Obligaciones de los agentes de retención.
— Certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones.
— Certificado de retención en la fuente por conceptos diferentes a rentas de trabajo.
• CAPÍTULO V. Responsabilidad de los agentes de retención.
• CAPÍTULO VI. Pago o abono en cuenta.
SEGUNDA PARTE. Retención en el impuesto sobre la renta y complementarios.
• CAPÍTULO I. Generalidades.
• Régimen especial
• CAPÍTULO II. Retención en la fuente por rentas de trabajo.
— Sistemas de depuración y base de retención.
— Pagos laborales.
— Ingresos.
— Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.
— Deducciones.
— Rentas exentas.
— Procedimientos de retención sobre ingresos laborales.
— Procedimiento 1.
— Procedimiento 2.
— Retención en la fuente por pago de honorarios y servicios personales a personas naturales que se consideran rentas de trabajo.
— Bonificaciones e indemnizaciones por retiro y retención en pagos retroactivos.
• CAPÍTULO III. Dividendos y participaciones.
• CAPÍTULO IV. Honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos.
— Honorarios.
— Comisiones.
— Servicios.
— Ejemplos de honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos.
• CAPÍTULO V. Rendimientos financieros.
— Títulos de denominación en moneda extranjera.
— Títulos de ahorro a largo plazo.
— Títulos de denominación en unidades de valor real constante.
— Fondos de inversión colectiva y fondos de capital privado.
— Inversiones de capital del exterior de portafolio.
• CAPÍTULO VI. Enajenación de activos fijos de personas naturales y compra de inmuebles por personas jurídicas.
• CAPÍTULO VII. Otros ingresos tributarios.
— Tarifas diferenciales por “otros ingresos tributarios”.
— Compras con tarjetas crédito o débito.
— Contratos forward, futuros y operaciones a plazo.
• CAPÍTULO VIII. Loterías, rifas, apuestas y similares.
• CAPÍTULO IX. Pagos al exterior.
• CAPÍTULO X. Ingresos provenientes del exterior.
TERCERA PARTE. Retención en el impuesto sobre las ventas.
• CAPÍTULO I. Generalidades.
• CAPÍTULO II. Impuesto a las ventas retenido.
— Aplicación práctica de la retención en la fuente de IVA.
CUARTA PARTE. Retención en el impuesto de timbre.
• CAPÍTULO I. Elementos esenciales.
QUINTA PARTE. Retención en el gravamen a los movimientos financieros.
SEXTA PARTE. Declaración de retención en la fuente.
• CAPÍTULO I. Contenido, presentación y pago de la declaración.
• CAPÍTULO II. Servicios informáticos electrónicos.
• CAPÍTULO III. Corrección de las declaraciones tributarias.
• CAPÍTULO IV. Beneficios de la Ley 1943 del 2018.
_ Ejemplo de retenciones en la fuente de renta e IVA.
• CAPÍTULO V. Información en medios magnéticos.
• CAPÍTULO VI. Plazos para presentar y pagar las declaraciones.
Manual de retención en la fuente [texto impreso] / Andrea Carolina Martínez Alvarado, ; Carlos Giovanni Rodríguez, ; Natacha Mariú Alvear Aragón, . - 36 ed . - Bogotá [Colombia] : Legis, 2020 . - 303 p. : il. : blanco y negro ; 26 cm.
69.000
Cuadros, gráficos
Idioma : Español (spa)
Etiquetas: DERECHO FISCAL – COLOMBIA IMPUESTO SOBRE LA RENTA LEGISLACIÓN TRIBUTARIA – COLOMBIA RETENCIÓN EN LA FUENTE – COLOMBIA Clasificación: 336 - Finanzas públicas - Impuestos y tributación Resumen:
Legis Editores S.A. presenta esta nueva edición del Manual de Retención en la Fuente 2020, la cual incluye todas las modificaciones incorporadas por la Ley de Crecimiento en cuanto a retención en la fuente por pagos: laborales, a profesionales independientes, dividendos, al exterior y otros conceptos.
Luego de la declaratoria de inexequibilidad de la Ley de 1943 del 2018 (Ley de financiamiento) el Gobierno Nacional presentó un nuevo proyecto de Ley que recogía los mismos aspectos de la ley anterior, sin embargo, en el transcurso del debate legislativo se hicieron cambios importantes que afectan el impuesto sobre la renta, retención en la fuente y temas de procedimiento tratados en esta publicación y que dieron lugar a la expedición de una nueva ley denominada Ley de Crecimiento Económico, Ley 2010 del 2019.
Tratándose de un asunto de vital importancia para nuestros lectores, se ha actualizado el capítulo de retención en la fuente por pagos laborales y por pagos realizados a personas naturales que perciban honorarios o compensación por servicios personales que informen que no han contratado o vinculado dos (2) o más trabajadores asociados a la actividad. Los límites a los aportes voluntarios al régimen de ahorro individual con solidaridad que realice el trabajador que se considera ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional, la modificación de la tarifa de retención en la fuente contenida en el artículo 383 del estatuto tributario, la inclusión de la deducción por intereses pagados por créditos educativos al Icetex y la inclusión de nuevas rentas exentas sin límite al 40% del ingreso neto o 420 UVT mensuales o 5.040 UVT anuales, entre otros aspectos.
En el capítulo de pagos al exterior, se incluyen importantes consideraciones en relación con los convenios de doble imposición suscritos por Colombia y su interpretación en la aplicación de las tarifas por efectos de la aplicación de la cláusula de nación más favorecida incluida en algunos convenios.
También se incluye el procedimiento para aplicar la retención en la fuente por servicios electrónicos y digitales prestados desde el exterior en materia del impuesto sobre las ventas.
De otra parte, se presentan los requisitos y condiciones establecidos por la reforma tributaria para acceder a la terminación por mutuo acuerdo y a la conciliación contencioso administrativa de los procesos administrativos tributarios, aduaneros y cambiarios que permiten dar por finalizados los procesos en sede administrativa o jurisdiccional con reducción de intereses y sanciones; así mismo, los requisitos para aplicar el beneficio de reducción de intereses de obligaciones fiscales vencidas.
Dentro de los tradicionales valores agregados de LEGIS, encontrarán cuadros sinópticos de los conceptos sometidos a retención, así como ejemplos que ilustran los procedimientos de retención en la fuente aplicables a pagos laborales, honorarios, comisiones y servicios, dividendos.Nota de contenido: • Índice General.
PRIMERA PARTE. Aspectos generales.
• CAPÍTULO I. Conceptos básicos.
• CAPÍTULO II. Agentes de retención.
• CAPÍTULO III. Agentes autorretenedores.
— Autorretención especial a título de renta.
• CAPÍTULO IV. Obligaciones de los agentes de retención.
— Certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones.
— Certificado de retención en la fuente por conceptos diferentes a rentas de trabajo.
• CAPÍTULO V. Responsabilidad de los agentes de retención.
• CAPÍTULO VI. Pago o abono en cuenta.
SEGUNDA PARTE. Retención en el impuesto sobre la renta y complementarios.
• CAPÍTULO I. Generalidades.
• Régimen especial
• CAPÍTULO II. Retención en la fuente por rentas de trabajo.
— Sistemas de depuración y base de retención.
— Pagos laborales.
— Ingresos.
— Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.
— Deducciones.
— Rentas exentas.
— Procedimientos de retención sobre ingresos laborales.
— Procedimiento 1.
— Procedimiento 2.
— Retención en la fuente por pago de honorarios y servicios personales a personas naturales que se consideran rentas de trabajo.
— Bonificaciones e indemnizaciones por retiro y retención en pagos retroactivos.
• CAPÍTULO III. Dividendos y participaciones.
• CAPÍTULO IV. Honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos.
— Honorarios.
— Comisiones.
— Servicios.
— Ejemplos de honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos.
• CAPÍTULO V. Rendimientos financieros.
— Títulos de denominación en moneda extranjera.
— Títulos de ahorro a largo plazo.
— Títulos de denominación en unidades de valor real constante.
— Fondos de inversión colectiva y fondos de capital privado.
— Inversiones de capital del exterior de portafolio.
• CAPÍTULO VI. Enajenación de activos fijos de personas naturales y compra de inmuebles por personas jurídicas.
• CAPÍTULO VII. Otros ingresos tributarios.
— Tarifas diferenciales por “otros ingresos tributarios”.
— Compras con tarjetas crédito o débito.
— Contratos forward, futuros y operaciones a plazo.
• CAPÍTULO VIII. Loterías, rifas, apuestas y similares.
• CAPÍTULO IX. Pagos al exterior.
• CAPÍTULO X. Ingresos provenientes del exterior.
TERCERA PARTE. Retención en el impuesto sobre las ventas.
• CAPÍTULO I. Generalidades.
• CAPÍTULO II. Impuesto a las ventas retenido.
— Aplicación práctica de la retención en la fuente de IVA.
CUARTA PARTE. Retención en el impuesto de timbre.
• CAPÍTULO I. Elementos esenciales.
QUINTA PARTE. Retención en el gravamen a los movimientos financieros.
SEXTA PARTE. Declaración de retención en la fuente.
• CAPÍTULO I. Contenido, presentación y pago de la declaración.
• CAPÍTULO II. Servicios informáticos electrónicos.
• CAPÍTULO III. Corrección de las declaraciones tributarias.
• CAPÍTULO IV. Beneficios de la Ley 1943 del 2018.
_ Ejemplo de retenciones en la fuente de renta e IVA.
• CAPÍTULO V. Información en medios magnéticos.
• CAPÍTULO VI. Plazos para presentar y pagar las declaraciones.
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